為強化銀行流動性風險管理，並使我國銀行流動性量化指標與國際規範一致，金管會及中央銀行共同研訂「銀行流動性覆蓋比率實施標準」（下稱實施標準）及「銀行流動性覆蓋比率計算方法說明及表格」（下稱計算方法說明）草案，公告徵詢各界意見。
97年金融海嘯突顯流動性風險管理之重要性，爰巴塞爾銀行監理委員會(BCBS)於99年提出流動性覆蓋比率(Liquidity Coverage Ratio, LCR)，作為全球一致之流動性量化指標，其目的在強化銀行短期流動性之復原能力，衡量銀行於壓力情境下是否具備足夠之合格高品質流動性資產，以因應未來30日之現金流出需求。BCBS於102年確定流動性覆蓋比率之計算方式，並建議各國自104年起逐步導入實施。
因應此國際監理趨勢，金管會及中央銀行與相關單位共同成立專案小組，歷經多次會議討論後，已參據國際規範並衡酌我國銀行實務情形，研訂實施標準及計算方法說明草案，重點如下：
一、 流動性覆蓋比率之定義：流動性覆蓋比率係指合格高品質流動性資產總額除以未來30個日曆日之淨現金流出總額；其中，合格高品質流動性資產係指在壓力情境下仍具有相當流動性之資產，例如現金、央行存款準備、政府債券、符合一定條件之有價證券等；淨現金流出總額係指在特定壓力情境下，30天內之總預期現金流出扣除總預期現金流入之金額。
二、 法定最低標準：與國際規範同步，銀行於104年之流動性覆蓋比率不得低於60％，逐年提高10個百分點，自108年起不得低於100%。
三、 申報與通報機制：銀行應按月計算並申報流動性覆蓋比率相關資訊；流動性覆蓋比率如低於法定最低標準，應即通報金管會及中央銀行。
四、 排除適用之銀行：流動性覆蓋比率係以全行為計算基礎，故外銀在臺分行及陸銀在臺分行不適用。經金管會派員接管、勒令停業清理或清算之銀行，已非以永續經營為基礎，故無須適用。另輸出入銀行業務性質特殊且未吸收存款，故亦不適用。
五、 實施日期：預定自104年1月1日施行。
實施標準草案除將刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及條文對照表，計算方法說明草案亦將刊登於金管會網站。各界如有任何意見，請於公告翌日起7日內，自金管會「本會主管法規整合查詢系統」(網址：http://law.fsc.gov.tw/)之「法規草案預告論壇」內陳述意見。
檢附實施標準草案總說明、條文對照表及計算方法說明草案各乙份。
聯絡單位：銀行局法規制度組
聯絡電話：89689650、89689651
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